Сотрудниками управления по налоговым преступлениям УВД по Ульяновской области спланированы и реализованы мероприятия по документированию преступной деятельности должностных лиц ООО «Перевозка» (название изменено), занимавшегося в основном грузоперевозками.

В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий милиционеры установили, что в целях ухода от налогообложения должностные лица ООО «Перевозка» создавали коммерческие организации для заключения фиктивных договоров, последующего завышения затратной части и увеличения вычета по налогу на добавленную стоимость (далее – НДС) из бюджета РФ. При этом учрежденные фирмы обладали рядом признаков лжеорганизаций: не осуществляли финансово-хозяйственной деятельности, фактически не располагались по юридическому адресу регистрации. Кроме того, у них отсутствовали сотрудники и транспорт.

Их руководителями числились подставные лица, как правило, находящиеся в тяжелом материальном положении, злоупотребляющие спиртными напитками либо утерявшие свои паспорта. Денежные средства, включая сумму НДС, поступали от ООО «Перевозка» на расчетные счета лжеорганизаций за якобы оказанные транспортные услуги, а затем перечислялись на счета индивидуальных предпринимателей, которые реально осуществляют перевозки грузов, состоят на системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и не являются плательщиками НДС, а также на расчетные счета других коммерческих организаций, подконтрольных руководителю ООО «Перевозка». Таким образом, данное общество представляло в налоговые органы отчетность с заведомо ложными сведениями.

По результатам проведенных мероприятий следственными органами возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации, совершенное в особо крупном размере). Установленная сумма причиненного государству ущерба в виде неуплаченных налогов составила более 13 млн. рублей.

Санкция данной статьи предусматривает штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Проводится предварительное расследование.