Банкротство “Оберхофф”. Налоговая Ульяновска смогла в суде доказать (см. дело № А72-12095/2015), что у компании ООО “Оберхофф” были завышены расходы на стоимость покупки у ООО “Содружество” оборудования в 2012 году на сумму 13,02 млн, в 2013 году на сумму 27,1 млн., а также завышение налоговых вычетов в 2012 году на сумму 2,3 млн руб., в 2013 году на 4,8 млн руб.

По доккументам ООО «Содружество» реализовывало ООО «Оберхофф» кондиционеры, комплектующие. При этом ООО «Содружество» находилось по тому же юридическому адресу, что и ООО «Оберхофф»: г. Ульяновск, ул. Полбина, 65А. А учредителем являлась Горяйнова Наталья Анатольевна, жена владельца ООО «Оберхофф» Кривоногих В.Ю.

У ООО «Содружество» отсутствовали основные средства; отсутствовали работники и лица, привлечённые по гражданско-правовым договорам. Недвижимое имущество, транспортные средства, ККТ отсутствовало. Среднесписочная численность организации за 2012 год – 1 человек.

В ходе проведения проверки было установлено, что деньги перечислялись от ООО «Оберхофф» в ООО «Содружество» и далее в ООО «ОптТорг», ИП Зайцеву А.А., ИП Евсеевой Г.В. (обналичивание денежных средств), при отсутствии ответного поступления товарно-материальных ценностей. Товар не отгружался, так как не существовал. Таким образом, был подтвержден фиктивный документооборот.

Сделки с ООО «Содружество» признаны фиктивным, заключены Кривоногих В.Ю. с супругой Горяновой Натальей (Кривооногих). То есть и сам Кривоногих В.Ю. является выгодоприобретателем по сделкам.

Получается, не важно по какой цене препродавать кондиционер, можно даже дешевле, чем купил. Если при этом не платить налоги, все равно будешь в прибыли.

Субсидиарная ответственность Сидорова. По результатам спора о законности налоговой проверки 08.11.2017 Ульяновская налоговая обратилась с заявлением о признании ООО “Оберхофф”.

Через два года, 18 декабря 2019 года, по заявлению арбитражного управляющего в связи с непередачей документов бухгалтерского учета и отчетности должника признано доказанным наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам «Оберхофф» директора Сидорова Олега Петровича. Производство было приостановлено до окончания расчетов с кредиторами.

27 августа 2021 года в ходе личного банкротства Сидоров был освобожден от долгов (не касается долга по субсидиарной ответственности). Его имущество предварительно было “реализовано”:

(1) ½ доли в праве на земельный участок, площадью 315 кв. м., расположенный по адресу: г. Ульяновск, Ленинский р-н, с/т “Свияга”, участок № 214, кадастровый номер 73:24:041127:21. Купила 15.04.2021 года жена Сидорова Лидия Петровна по цене в сумме 6 100 руб.

– 1/2 доли в праве на земельный участок, площадью 215 кв. м., расположенный по адресу: г. Ульяновск, Ленинский р-н, с/т “Свияга”, участок №215, кадастровый номер 73:24:041127:215/ Проадано за 2 129,00 рублей некоему ООО “Версанд”.

– жилое помещение, площадью 92.6 кв. м., расположенное по адресу: г Ульяновск, Луначарского, дом 23-В, квартира 130, кадастровый (условный) номер 73:24:010902:1741. Продана за 3 906 000 рублей.

Согласно ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет. Однако, Сидоров, получается до сих пор не привлечен к субсидиарной ответственности. Именно поэтому он продолжает работать во всех фирмах Кривоногих.

При этом, это не помешало 13.04.2021 конкурсному управляющему Дудко Станислав Игоревич обратиться в суд с заявлением об утверждении порядка реализации права требования о привлечении к субсидиарной ответственности Сидорова. Очевидно, что если суд утвердил бы это заявление, то требование к Сидорову тоже выкупила бы только его жена. Так как кто захочет купить требование к должнику-банкроту кроме самого должнка. Видимо, таким и был план: не платить НДС, а потом повесив долги на директора, выкупить их за копейки.

Субсидиарная ответственность Кривоногих. Но 27.08.2021, спустя почти 4 года после подачи заявления о банкротстве “Оберхофф” уже Федеральная налоговая служба России обратилась в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности учредителя ООО «Оберхофф» Кривоногих Виталия Юрьевича и его супругу, учредителя ООО «Содружество», Кривоногих (Горяйнову) Наталью Анатольевну. Требование к супругам Кривоногих в размере 45,85 млн рублей.

Судом по заявлению налоговой приняты обеспечительные меры в рамках дела № А72-16395-18/2017 в виде:

– запрета осуществлять регистрационные действия в отношении следующего движимого имущества Кривоногих Виталия Юрьевича (ИНН 860306431205): РЕНО КАНГУ КА314 075 ЕЗ (гос. номер М285М073, 2008 г.в.) и РЕНО KANGOO (гм номер М316МО73, 2008 г.в.);

– запрета ИФНС по Сургутскому району ХантыМансийского автономного округа – Югры осуществлять регистрационные действия по отчуждению долей в уставном капитале следующих юридических лиц: НТС ПЛЮС, ООО (1138603007927), НТС, ООО (Зарегист. с 13.02.2007 г. 1078603001201).

– запрета Управлению Росреестра по Ульяновской области осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего недвижимого имущества Кривоногих Виталием Юрьевичем (ИНН 860306431205):

(1) Объекты незавершенного строительства, 433340, Россия, Ульяновская обл., Ульяновский р-н, с. Ундоры, ул. Молодежная, 63,65; (2) Жилой дом, Россия, г. Ульяновск, пер. Охотничий, 8; (3) Гаражи, г. Ульяновск, ул. Урицкого, 29-В, 85; (4) Гаражи г. Ульяновск, ул.Водопроводная, 4; (5) Квартира г. Ульяновск, ул. Красноармейская 33-3; (6) Квартира г.Ульяновск, ул. Минаева,д. 48А, кв. 254; Машино-место г.Ульяновск, ул. Минаева,48А, машино-место 54; (7) Квартира г. Ульяновск, пркт Ульяновский, 2, 483;

– запрета Управлению ГИБДД УМВД России осуществлять любые регистрационные действия имущества Кривоногих (Горяйновой) Натальи Анатольевны ИНН 732802867128 (1) т/с ФЛ ГАЗ 31105 гос. номер Р999РР73, 2004г.в., мощность двигателя 130.52 л.с ; примерная рыночная стоимость 470 000 руб. 29.09.2015; (2) т/с ФЛ PEHOSR гoc. номер ОЗЗЗЕА73 , 2011 г.в., мощность двигателя 84 л.с; примерная рыночная стоимость 380 ООО руб. 13.12.2018; (3) т/с ТОЙ0ТА ХАЙЛЕНДЕР гос. номер ПЗЗГС73,2014 г.в.. мощность двигателя 249 л.с., примерная рыночная стоимость 1500 000 руб. 13.12.2018.

– ареста на имеющиеся денежные средства на счетах, в том числе на денежные средства, которые будут поступать в будущем на счета Кривоногих Виталия Юрьевича ИНН 860306431205 и Кривоногих (Горяновой) Натальи Анагольевны ИНН 732802867128 в пределах суммы иска 45 850 264,00 руб.;

– запрета Кривоногих Виталию Юрьевичу ИНН 860306431205 и Кривоногих (Горяйновой) Наталье Анатольевне ИНН 732802867128 осуществлять сделки по отчуждению имущества, в том числе в виде уступки и дарения до фактического исполнения судебного акта, по результатам рассмотрения по существу заявления уполномоченного органа о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

В деле о привлечении четы Кривоногих к субсидиарной ответственности Сидоров О.П. пояснил, что, все сделки совершались им, контроль за деятельностью предприятия осуществлял он, участия в деятельности ООО «Оберхофф» Кривоногих В.Ю. не принимал. Дело назначено на 13 декабря 2021 года на 13 час. 30 мин. Легко все брать на себя, если уже банкрот. Бюджет таким образом явно не пополнить.

Юрист Кривоногих Молгачев Алексей Сергеевич. Юристом Кривоногих выступает некий Молгачев (ИНН 732501251470). Он же председатель АНО ДПО НИ “ДОСТУПНАЯ СРЕДА ДЛЯ ЛЮДЕЙ С ОГРАНИЧЕНИЕМ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ”. Ранее суд вынес приговор председателю ликвидационной комиссии ФГУП “31 Арсенал” Алексею Молгачеву и предпринимателю Максиму Ротанову. Их признали виновным в мошенничестве, а Молгачева, кроме того, в растрате (часть 3 статьи 159 УК РФ и часть 3 статьи 160 УК РФ). Преступление выявили сотрудники УФСБ по Центральному военному округу. Решение суда по ссылке >>>.

16.02.2021 Арбитражный суд Ульяновской области в деле о банкротстве ООО «Средневолжская строительная компания» заменил кредитора Общество с ограниченной ответственностью «КПД-1» на его правопреемника, того самого Молгачева Алексея Сергеевича. Размер требований 150 009 755,97 руб. Сразу после этого новый кредитор попросил снять обеспечительные меры.

Конкурсный управяющий Дудко Станислав Игоревич. 26.07.2021 Федеральная налоговая служба России обратилась в суд с заявлением о признании незаконными действия (бездействия) арбитражного управляющего Дудко Станислава Игоревича, что привело к существенному уменьшению конкурсной массы должника; формальном подходе и ненадлежащем проведении арбитражным управляющим анализа оспоримости сделок должника; не проведении мероприятий по взысканию дебиторской задолженности ООО “Оберхофф”; нарушение очередности погашения требований налогового органа по транспортному налогу за 2020 год; потребовало взыскать с Дудко С.И. в пользу Федеральной налоговой службы понесенные убытки.

Ранее по заявлению самого Дудко Определением от 01 июля 2021 года судья Арбитражного суда Ульяновской области Л.Ю. Кирюхина освободила его от исполнения возложенных на него обязанностей конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Оберхофф» (ИНН 7327036181).

Отметим, что в другом деле Ульяновской налоговой о банкротстве ООО «КОМПАНИЯ ТЕХНО СВЯЗЬ» с участием Дудко С.И., управляющий также был отстранен от дел, а учредитель привлечен к субсидиарной отвественности только после подключения к делу федеральной налоговой службы.

Ульяновская налоговая. По данным самой УФНС по Ульяновской области, по состоянию на 1 июня 2021 года в процедурах банкротства на территории Ульяновской области находилось 2132 должника, из них 323 организации и 1809 граждан. Их совокупная задолженность перед бюджетом составляет 6,7 миллиарда рублей.

Как пишет пресса для Ульяновской области ничтожно редки примеры, в которых заявления о субсидиарной ответственности подают именно налоговики. Оно и понятно, успех работы налоговой службы определяется начислениями налогов, а не реальными поступлениями в бюджет.

Также показательно, дело о привлечении к уголовной ответстенности заместителя областной налоговой Прудниковой, которое сейчас в суде. Прудниковой вменяется укрывательство налогоплательщиков, не плативших именно НДС. Как пишет Ъ, была выявлена недоплата НДС в размере 142,3 млн руб.

Кривоногих Виталий Юрьевич известен как жертва вежливого киллера. Чудом выживший коммерсант, указывает, что получил пулю по заказу партнера по бизнесу Дикмарову . В 2013 г. Кривоногих проиграл суд директору своей компании в Нижневартовске Дикмарову, оспаривая сделку на 4 млн. рублей.

В 2020 г. уже самого Кривоногих и его руководителя Вальцева В.В. назвал заказчиками покушения на него, оппонент на выборах, юрист Алмаз Кучембаев. Исполнителями упоминались члены ОПГ “Центркамаз”. Следствие ведется. Мотив дело по сносу базы моржей на берегу р. Свияги, инициированное Кучембаевым. В деле, проигранном прокуратуруой, еще осталась последняя инстанция , Верхонвый суд РФ. 25.06.2021 Кривоногих В.В. сменил Вальцева В.В. на посту председателя “моржей” (Ассоциация любителей холодового плавания).

Несмотря на то, что у Кривоногих есть активы, все его компании в долгах и имущества не хватит погасить долг перед бюджетом полностью. Очевидно, этого человека самого ждет личное банкротство. Вот только субсидиарная ответственность при личном банкротстве как долг не прощается.